Finanstilsynet: Danske Bank skal styrke deres håndtering af ESG-relaterede kreditrisici ved erhvervskunder

Efter en inspektion af Danske Bank i marts og april 2025 konkluderede Finanstilsynet, at bankens grundlag for porteføljeanalyser af væsentlige ESG-relaterede risici skal styrkes.

Manglerne betød, at banken har fået et påbud om:

1. at "analyser af ESG-forhold, der kan påvirke kreditrisikoen, styrkes på både portefølje- og kundeniveau, herunder mht. opgørelse af deres påvirkning af udlånsporteføljen, bankens ESG-tracker, kunders omstillingsplaner og indhentelse af data"
2. at "etablere effektive kreditkontroller af ESG-forhold, der kan påvirke kreditrisikoen".

Tilsynet peger især på, at analyser af fysiske risici og omstillingsrisici mangler, at datagrundlaget er mangelfuldt for mange kunder, særligt de mindre, og at ESG-værktøjerne ikke anvendes konsekvent.

Derudover vurderes kontrollerne i både første og anden forsvarslinje som utilstrækkelige, fordi de primært baseres på stikprøver og om værktøjerne blot er udfyldt.

Hvad betyder det for bankerne?

Bankerne kan ikke kun nøjes med at måle klimarisici på porteføljeniveau, men skal også undersøge, om de enkelte låntagere har troværdige omstillingsplaner.

Hvad betyder det for virksomhederne?

For virksomheder betyder det, at deres klimaomstillingsplan ikke længere kun handler om investorer, tilsynsmyndigheder eller kommunikation – den er direkte knyttet til virksomhedens kapitalomkostninger og adgang til finansiering. ESG er ikke længere et spørgsmål om kun at signalere ansvarlighed. ESG handler i stigende grad om data, dokumenterede analyser og konkrete planer for omstilling, hvor virksomhedens risici bliver analyseret og adresseret.

Påbudet fra Finanstilsynet betyder, at banken – ikke alene Danske Bank – fremover vil stille skærpede krav til dokumentation virksomheders ESG-forhold, også for små og mellemstore virksomheder. Banken vil i stigende grad vurdere virksomhedens miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige forhold som en del af kreditvurderingen  (dette omfatter ikke kun grønne lån).

Virksomheder, der allerede nu kan dokumentere deres ESG-data og vise, hvordan de arbejder strategisk med risici og muligheder, vil stå stærkest, både over for banken, kunder, samarbejdspartnere og myndigheder.

Link til Finanstilsynets påbud fra 9/9 2025